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武汉音乐学院银行账户管理办法
编辑:  日期:2019年12月13日 17:11

 

武音院字〔2019〕127号

  

 

第一章   总  则

第一条  为规范学校银行账户管理,保证学校资金安全,强化学校资金监管,根据《人民币银行结算账户管理办法》(中国人民银行令〔2003〕第5号)、《关于零余额账户管理有关事项的通知》(财库〔2009〕47号)、《财政部关于进一步加强财政部门和预算单位资金存放管理的引导意见》(财库〔2017〕76号)、《湖北省财政厅关于印发<湖北省财政部门和预算单位资金存放管理实施办法>的通知》(鄂财库发〔2017〕70号)、《湖北省省级预算单位银行结算账户管理暂行办法》(武银〔2012〕132号)等规章制度和学校相关财务管理制度,结合学校实际制定本办法。

第二条  本办法适用于所有学校及其所属单位银行账户的管理。

第三条  学校及其所属单位银行账户统一归口计划财务处管理,并由其负责统一办理银行账户的开立、变更及撤销手续;银行账户应履行单位申请、财政审批、人民银行核准程序,并实行年检制度。

第四条  学校法定代表人及计划财务处负责人对学校银行账户开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。

第二章   银行账户的设置及开立

第五条  学校应在财政部门和人民银行认可的银行业金融机构开立银行结算账户,不得在非银行业金融机构、异地银行办理开户,不得以购买理财产品的方式进行开户。

第六条  除国家政策已明确存放银行和涉密等有特殊存放管理要求的资金外,学校应当通过竞争性方式或集体决策方式、采用综合评分法选择开户银行。

第七条  根据国家规定,银行账户分为基本存款账户、专用存款账户、外汇存款账户、一般存款账户和临时存款账户。我校可开立如下银行账户:

(一)基本存款账户。用于办理国库集中收付及日常资金收付银行结算账户。根据规定只能开立一个基本存款账户,一经确定,不得随意变更。

(二)零余额账户。经湖北省财政厅批准开立,用于办理国库集中支付额度内的转账、汇兑、委托收款和提取现金等支付结算业务。我校零余额账户为基本存款账户,按照基本存款账户管理。

(三)专用存款账户。按照法律、行政法规和规章,对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户,具体可开立如下账户:

1.实拨资金存款专用账户:用于事业收入、经营收入及往来款的核算,只允许开立一个实拨资金账户,原则上在零余额账户开户银行开立。

2.工资代发户:委托商业银行向本校职工发放工资、绩效工资等收入的专用账户,只允许开立一个且只能在零余额账户开户银行开立。

3.基本建设资金专用存款账户:用于核算本校使用的各种基建资金。

4.工会经费专用存款账户:用于办理学校工会经费的日常转账结算和现金收付等业务。

5.房改资金专用存款账户:用于核算职工按照住房制度改革政策规定缴纳的购房款、住房维修基金及其产生的利息收入、拨付或提取的购房补贴款。

6.其他按文件规定或者业务需要可开立的专用存款银行账户。

(四)其他经财政厅审批可开立的账户,原则上不得开立一般存款账户。

第八条  计划财务处应根据学校实际需要按规定流程开立银行账户,保证学校资金安全性、流动性和收益性,防范和规避金融风险。银行账户开立流程如下:

(一)校内流程

1.拟开户单位(部门)向计划财务处提交“开立银行账户申请报告”,申请报告应包含新开账户的名称、用途、使用范围,开户依据或开户理由,并准备相关材料。

相关材料含以下要件:

1)开立基本存款账户的,应提供上级主管部门批准成立的文件,或学校内部机构设置情况说明等文件。

2)开立其他账户如党、团、工会经费账户,应出具该单位或有关部门成立的批文或证明,户名如无特殊规定的需与批文或证明文件一致,并在该批文或者证明文件复印件上加盖相应的印章;贷款转存款户,需提供银行贷款合同;基本建设资金专用存款账户,需提供发改委立项批文;其他按规定需要专项管理和使用的资金,应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。

2.计划财务处审核确认后报分管校领导批准及校长审批。

3.按照三重一大程序,提交校长办公会或党委会审定。

4.根据《湖北省财政部门和预算单位资金存放管理实施办法》,学校结合实际情况,以公开招标方式或会议纪要方式选择开户银行。

(二)上级主管部门(主要为湖北省财政厅)流程

1.开立实拨资金户、基本建设户或其他专用存款户的,需先向湖北省教育厅财务处、湖北省财政厅国库处提交《湖北省省级预算单位开立(变更)银行账户预审表》(以下简称《预审表》,见附件1),开立其他账户的直接进入下面第二步。

2.《预审表》通过后,学校向国库处提交“开立银行账户申请”,应含新开账户的名称、用途、使用范围,开户依据或开户理由,并递交单位法人证书(盖公章),招标材料或会议纪要和国库处要求的其他相关材料如机构成立的文件等。

3.同时通过湖北省账户管理信息系统进行网上申请,并将相关纸质资料以电子附件形式上传。

4.湖北省财政厅审批通过后,向我校下达《省级预算单位开设银行结算账户批复函》。

(三)银行流程

1.计划财务处凭湖北省财政厅下达的《省级预算单位开设银行结算账户批复函》,按照中国人民银行账户管理有关规定,到已确认开户的银行开立对应的银行账户。

2.银行账户开立成功后,通过湖北省账户管理信息系统备案并上传相关附件;与财政有领拨关系的,需填写《湖北省省级预算单位银行账户备案表》(见附件2),报送湖北省财政厅备案。

第九条  校内单位需要开通企业网上银行结算业务、POS机刷卡或其他如支付宝等快捷支付结算业务时,必须向计划财务处提交书面申请,经计划财务处负责人审核后报分管校领导及校长审批。经审核批准后,计划财务处与有关机构签订相关协议,并提供相应收款银行账号及POS机、支付宝收款器具等收费工具。

校内其他单位办理企业网上银行业务时,只能办理收款和查询业务,不得办理付款业务。收到款项后,应及时向收款银行索取收款凭证,到计划财务处办理入账手续,及时对账。

第三章   银行账户的变更及撤销

第十条  银行账户的开户银行、账户户名、预留印鉴、单位法定代表人等发生变更时,需履行银行账户变更程序,具体如下:

1.银行账户开户银行变更

计划财务处需先到相应商业银行按规定办理销户手续,然后再按第八条重新办理开户。

2.银行账户户名变更

1)计划财务处审核银行账户户名变更的相关材料,并拟定变更银行账户户名的申请报告,递交分管校领导及校长审批。

2)学校将纸质申请函(注明申请原因及账户信息)、单位法人证书、政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书、中国人民银行武汉分行的开户许可证(复印件)及其他需要提供的资料,递交湖北省财政厅国库处审核。

3)湖北省财政厅向我校下达《省级预算单位变更银行结算账户批复函》(以下简称《变更函》)

4)学校与开户商业银行联系,按规定填报变更申请表,并准备《变更函》、年检决定书、政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书及银行要求的其他材料,办理变更银行账户户名手续。

5)银行账户户名变更后,若与财政有领拨关系的,需填写《湖北省省级预算单位银行账户备案表》(见附件2),报送湖北省财政厅备案。

3.预留印鉴变更

1)计划财务处拟定变更预留印鉴申请报告,递交分管校领导及校长审批。

2)学校与对应商业银行联系,按规定填报变更申请表,准备原预留印鉴章、原印鉴卡片、新预留印鉴章及银行要求的其他相关材料办理预留印鉴变更手续。

3)预留印鉴变更后,若与财政有领拨关系,需填写《湖北省省级预算单位银行账户备案表》(见附件2),报送湖北省财政厅备案。

4.法人、地址及其他开户资料变更

1)计划财务处审核变更单位法定代表人、地址及其他开户资料的批文或登记证书,并拟定变更银行账户信息申请报告,递交分管校领导及校长审批。

2)学校与对应商业银行联系,按规定填报变更申请表,准备财政部门下达的年检决定书、变更单位法定代表人、地址及其他开户资料的批文或登记证书及银行要求的其他相关材料办理单位法定代表人、地址及其他开户资料变更手续。

3)法人、地址及其他开户资料变更后,若与财政有领拨关系,需填写《湖北省省级预算单位银行账户备案表》(见附件2),报送湖北省财政厅备案。

5.上述所有变更流程,必须同时通过湖北省账户管理信息系统进行相应网上操作,并将相关纸质资料以电子附件形式上传。

第十一条  学校银行账户有效期的,使用期满必须按以下流程销户,销户后应按规定及时报送湖北省财政厅备案,并同步在湖北省账户管理信息系统网上备案并上传相关材料。销户流程如下:

1.计划财务处拟定银行账户销户申请报告,注明销户原因,递交分管校领导及校长审核。

2.按照三重一大程序,提交校长办公会或党委会审议。

3.学校与对应商业银行联系,按规定填报销户申请表、并提供财政部门下达的年检决定书及其他银行要求相关材料,办理销户手续。原开户许可证或印鉴已遗失的,应先按规定办理挂失。

4.计划财务处在湖北省账户管理信息系统网上备案并上传相关材料。

第十二条 若银行账户开户许可证及预留印鉴不慎遗失无法找回的,应履行挂失补办手续,并尽快重新办理开户许可证及预留印鉴。挂失补办流程如下:

1.计划财务处审核确认遗失事实后,拟定银行账户开户许可证或预留印鉴遗失报告,递交分管校领导及校长审批。

2.学校在商业银行指定的报刊媒体上进行遗失公告,宣布该开户许可证或预留印鉴作废,必要时向司法机关报备。

3.联系商业银行,按规定填报相应申请表,并出具遗失证明,提供遗失登报公示或者司法部门证明及其他相关材料,申请补发银行账户开户许可证或重新办理预留印鉴并同时按第十条规定办理变更手续。

第十三条 经批准开立的有明确政策实行期限的账户,确需延长账户使用期的,应提前提出申请并按本办法参照其他开户资料变更程序提交延期申请及相关附件,向湖北省财政厅报批并同步在湖北省账户管理信息系统中提交延期申请和上传相关材料。

第十四条 除特殊用途账户外,一年内没有发生资金往来的银行账户,应办理销户,并按本办法第十一条规定办理。

第四章   银行账户的管理及监督

第十五条  计划财务处负责人为学校账户管理的第一责任人。计划财务处应配备专门人员对学校银行账户进行日常管理,并建立健全内部控制制度,设置银行日记账,及时与银行对账。对各种未达账项必须找出原因,并编制银行存款余额调节表,银行对账单和余额调节表由出纳与会计双签后,报计划财务处负责人审签。

第十六条  计划财务处应及时将银行对账单装订成册,认真保管,建立银行账户管理档案,归入会计档案进行管理,银行账户管理档案保管期限为银行账户撤销后10年。

第十七条  校内各单位应严格遵守国家关于银行账户管理和使用的规定,不得公款私存,不得擅自改变账户用途,不得出租、出借或转让银行账户,不得逾期使用账户,不得为个人或其他单位提供信用担保,不得开具空头支票和远期支票,严禁利用银行账户弄虚作假、巧立名目套取现金或进行其他非法活动。

第十八条  财政专户要严格按规定用途使用,不得将财政专户资金借出周转使用,不得违反规定改变财政专户资金用途,不得利用财政专户资金对外提供担保质押。

第十九条 学校每年要按照账户年检制度定期进行银行账户年检。账户年检不合格的,学校应根据银行或者财政部门出具的银行账户年检结论和年检处理决定积极进行整改。存在未按规定报经湖北省财政厅批准开立账户的,擅自改变账户用途、逾期使用账户、出借、出租账户的,未按规定报备账户或者其他违规问题的,应在报送账户年检资料时一并提供书面说明,整改后仍有问题的作销户处理。

第二十条 学校银行账户发生重大变动或重要事项时(如银行账户被冻结或资金被划走),计划财务处或其他开户单位应马上上报学校领导,并及时采取必要的措施,防止资金安全事故的发生。

第二十一条 学校监察室、审计处、计划财务处等部门有权对校内银行账户的管理及使用情况进行检查与监督。

第二十二条 学校定期组织监督、检查各银行账户使用情况,若发现违规使用银行账户的,责令违规单位马上纠正;情节严重的,对单位负责人和有关责任人员给予相应的行政处分;对于涉嫌犯罪的,要依照有关规定移交司法机关处理,追究刑事责任。

第五章   附  则

第二十三条  本办法未尽事宜,按照《人民币银行结算账户管理办法》《湖北省省级预算单位银行结算账户管理暂行办法》以及《湖北省财政部门和预算单位资金存放管理实施办法》实行。

第二十四条  本办法由计划财务处负责说明。

第二十五条  本办法从发布之日起实行。

 

 

 

                    武汉音乐学院

2019年12月13日

 

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