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武汉音乐学院国内公务差旅费管理办法
编辑:  日期:2019年12月13日 17:21

武音院字〔2019〕130号

 

 

 

第一章   总  则

第一条 为加强和规范学校国内差旅费管理,厉行节约反对浪费,根据《湖北省财政厅关于印发〈湖北省省级党政机关差旅费管理办法〉的通知》(鄂财行发〔2014〕11号)、《省财政厅关于明确省级党政机关省外差旅住宿费标准的通知》(鄂财行一发〔2016〕17号)、《省教育厅等五部门关于落实和扩大高校办学自主权深化高等教育领域简政放权放管结合优化服务改革的实施意见》(鄂教政法〔2017〕8号)以及《省财政厅省机关事务管理局进一步规范差旅伙食费和市内交通费收交管理有关事项的通知》(鄂财行发〔2019〕38号)等文件精神,结合学校实际,制定本办法。

第二条  差旅费是指工作人员临时到武汉市以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

第三条  学校实行公务出差审批制度。从严控制出差人数和天数,严格差旅费预算管理,控制差旅费规模。出差必须按规定报经单位有关领导批准,填写《武汉音乐学院国内公务差旅审批单》(见附件1)。严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动,严禁以任何名义和方式变相旅游,严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

出差人公务出差前需填写《武汉音乐学院国内公务差旅审批单》,其中学校党员干部严格按照《武汉音乐学院领导干部外出报备与请销假暂行规定》的层级审批要求实行审批;普通党员和非党员教职工由教职工所在单位的主要负责人审批;涉及学生管理工作人员和院系学生出差的,由所在教学单位的党总支书记审批。以上非所在系、院经费支撑的,须另先报经费管理单位负责人审批。退休人员因承担科研项目需要出差由科研项目管理单位负责人审批。

第二章   城市间交通费

第四条 城市间交通费是指工作人员因公到武汉市以外地区出差乘坐汽车、火车、轮船、飞机等交通工具发生的费用。

第五条 出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表:

 

级别

对应人员

火 车

(含高铁、动车、全列软席列车)

轮船

(不包括旅游船)

飞 机

其他交通工具(不包括出租小汽车)

一类

校级干部、正高级专业技术职务人员

软席(软座、软卧)、

高铁/动车一等座

二等舱

普通舱

(经济舱)

凭据报销

二类

其他人员

火车硬席(硬座、硬卧)、高铁/动车二等座

三等舱

普通舱

(经济舱)

凭据报销

(一)在晚8时至次日晨7时期间乘车时间6小时以上的,或连续乘车超过12小时的,经单位领导批准,可以乘坐软卧(不含动卧),按照软卧车票报销。

(二)未按规定等级乘坐交通工具的,超支部分由个人自理。

第六条 到出差目的地有多种交通工具可选择时,出差人员在不影响公务、确保安全的前提下,应当选乘相对经济便捷的交通工具。出差人员乘坐飞机的,出差前还须报分管校领导单独审批。

出差人员出差乘坐飞机的,若未经审批,机票价格(含民航发展基金、燃油附加费)在同等级其他交通工具票价100%以内的,可凭票据实报销;超过同等级其他交通工具票价的部分,由个人承担。

第七条 乘坐飞机的,民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销,往返驻地和机场的交通费在按规定发放的市内交通费内统筹解决,不再另外报销。

出差人员应通过政府采购机票销售渠道(“政府采购机票管理网站”、公务行app)购买公务机票(印有“GP**********”字样验证码),尽可能选择低价机票,并使用公务卡或银行转账方式结算。报销飞机票应出具电子机票或行程单。

第八条 乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的,每人每次可以报销交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的,不再重复报销,购票时赠送保险的不得报销。

第九条  公务出差应尽量选择公共交通工具。

学校不提倡自行驾车出差。若因特殊情况需自行驾车的,须在差旅审批单上说明理由并得到批准,路桥通行费据实报销,但不报销汽油费,在出差途中发生交通事故的,责任由个人承担。

第三章   住宿费

第十条 住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆(包括饭店、招待所,下同)而发生的房租费用。

第十一条 校级干部、正高级专业技术职务人员住单间或标准间,其他人员原则上2人住1个标准间。

第十二条 出差人员可在职级对应的住宿费标准之内,自行选择宾馆和房型入住,凭据报销。

省内出差的住宿费限额标准为:省部级人员每人每天800元;厅局级人员、教授每人每天480元;其他人员每人每天320元。

省外出差的,住宿费标准上限按财政部统一发布的标准实行(见附件2)。

第十三条 出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内,选择安全、经济、便捷的饭店住宿。

第十四条  会议统一安排的住宿费可据实报销,须附书面会议通知,否则按出差标准报销。

第四章   伙食补助费

第十五条 伙食补助费是指对工作人员因公出差期间给予的伙食补助费用。

第十六条 伙食补助费按出差自然(日历)天数计算,以城市交通费票据和住宿费票据为证明,按规定标准包干使用不再报销餐饮费。

第十七条 省内出差的,伙食补助费为每人每天100元;省外出差的,按财政部统一发布的伙食补助费标准实行(见附件2)。参加校外会议(培训)报销会务费的,不再补助会议(培训)期间的伙食费。

第十八条 出差人员按规定领取伙食补助费。出差人员应当自行用餐,学校不报销出差期间的餐饮费,除确因工作需要由接待单位按规定安排的一次工作餐外,用餐费用自行解决。出差人员需接待单位协助安排用餐的,应当提前告知控制标准,并向伙食提供方交纳伙食费。

在单位内部食堂用餐的,有对外收费标准的,出差人员按标准交纳;没有对外收费标准的,早餐按照日伙食补助费标准的20%交纳,午餐、晚餐按照日伙食补助费标准的40%交纳。在宾馆、饭店等餐饮服务单位用餐的,按照餐饮服务单位收费标准交纳相关费用。

第十九条  经批准使用公车出差,计发伙食补助费时需以派车单为依据。

第五章   市内交通费

第二十条  市内交通费是指工作人员因公出差在目的地区域发生的市内交通费用。

第二十一条 市内交通费按出差自然(日历)天数计算,按省外每人每天80元、省内每人每天50元包干使用。参加校外会议(培训)报销会务费的,会议(培训)期间不报销市内包干交通费及出差目的地区域发生的出租汽车费用。

第二十二条  市内交通应由出差人员自行解决,出差期间按规定领取市内交通费。接待单位协助提供交通工具并有收费标准的,出差人员按标准交纳,最高不超过日市内交通费标准;没有收费标准的,每人每半天按照日市内交通费标准的50%交纳。

第六章   会议、培训等差旅费

第二十三条  工作人员外出参加会议、培训等,由举办单位统一安排食宿或已经交纳相关费用的,其食宿费和市内交通费由举办单位按规定统一开支,会议(培训)期间不再发放相关补助;往返会议(培训)地点发生的城市间交通费按规定报销,伙食补助费和市内交通费按往返各1天计发,当天往返的按1天计发。

因业务工作需要,必须参加其他单位举办的收费类培训或会议,须单独报告说明且经审批后方可参训(会)。报告列示以下内容:参加培训(会议)的时间和必要性,培训(会议)举办方的收费标准和总额。其中:

培训方或会议方不提供食宿的,参照省有关培训费管理办法,参加培训或会议期间的食宿报销标准为:省内伙食费定额标准110元/人/天和住宿费标准260元/人/天,省外伙食费标准130元/人天和住宿费标准340元/人天。伙食费和住宿费可在定额标准内打通使用。

参加收费类培训或会议,往返培训(会议)地点发生的城市间交通费按规定报销,培训(会议)期间不得领取相关补助,在途期间的伙食补助费和市内交通费按往返各1天计发,当天往返的按1天计发。

第二十四条 报销时,参训(会)人员应提供培训(会议)举办方通知和确定的收费标准、参加培训(会议)的报告(收费类培训需学校主要负责人审批)、差旅审批单、举办方或培训场所提供的收费发票或伙食与住宿发票(举办方不提供时)等。

第七章   报销管理

第二十五条 出差人员应当严格按规定开支差旅费,费用由派出单位承担,不得向其他单位转嫁。

(一)城市间交通费

按乘坐交通工具的等级凭票报销;订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭票报销。

国内机票报销必须提供《航空运输电子客票行程单》或航空企业(或代理企业)开具的正式发票、电子行程确认单。

城市间交通费原则上不得租用社会车辆,如有特殊事项确需租赁车辆,需在差旅审批单中特别说明,并符合学校车辆租赁采购程序,报销时需附车辆出租单位盖章的行车单或其他证明材料,出差期间不得领取市内交通费。

(二)住宿费

住宿费在标准限额内凭发票据实报销。提供住宿费发票时要附住宿结算清单(含数量、单价、住宿起止日期等要素)。定额发票要由住宿单位补充天数、单价证明并加盖公章方可报销。

因工作业务需要,邀请学者、专家或有关校外人员来校交流、访问或赴外地参加调研,受邀人员差旅费原则上由其所在单位报销,确需学校负担费用的,可按规定报销受邀人员城市间交通费、住宿费,不再发放伙食补助费和市内交通费。

出差人员到边远、农村地区出差,或住在自己家中,预计无法取得住宿费发票的,应当事先在出差审批单中写明有关情况并按规定报批,事后方可报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。其他实际发生住宿而无住宿发票的情况一般不予报销差旅费。

(三)伙食补助费

伙食补助费按标准发放,在途期间伙食补助费按出差目的地的标准计算。

(四)市内交通费

市内交通费一般按标准计发,包干使用。

乘坐本单位公务用车出差的,出差期间不得领取市内交通费。

出差期间,由其他单位负担城市间交通费和住宿费的,不得领取伙食补助费和市内交通费。

第二十六条 工作人员出差结束后,应当及时办理报销手续。住宿费、机票等支出按规定用公务卡结算。

第二十七条 财务部门应当严格按规定审核差旅费开支,对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

出差当天往返的,可凭差旅审批单、城市间交通费发票报销当天的城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。

工作人员因公临时出国(境)、参加上级部门安排的公务活动,上级有相关经费管理规定的,从其规定。

第二十八条  邀请校外专家来校由学校承担差旅费用的,需提供往返车船票、机票原件或行程单,否则一律不予报销。

第八章   监督问责

第二十九条 各单位应加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理,对本单位出差审批制度、差旅费预算及规模控制负责,相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关,确保票据来源合法,内容真实完整、合规。对未经批准擅自出差、不按规定开支和报销差旅费的人员进行严肃处理。

各单位应当自觉接受审计部门对出差活动及相关经费支出的审计监督。

第三十条  违反本办法规定,有下列行为之一的,依法依规追究相关单位和人员的责任:

(一)单位无出差审批制度或出差审批控制不严的;

(二)虚报冒领差旅费的;

(三)擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的;

(四)不按规定报销差旅费的;

(五)转嫁差旅费的;

(六)其他违反本办法行为的。

有前款所列行为之一的,由计划财务处会同有关部门责令改正,违规资金应予追回,并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人,报请学校按规定给予纪律处分。涉嫌违法的,移送司法机关处理。

第九章   附  则

第三十一条 工作人员因调动工作发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费,由调入单位按照差旅费管理办法的规定予以一次性报销。随迁家属和搬迁家具发生的费用由调动人员自理。

第三十二条  工作人员出差期间回家省亲办事的,应事先报批。报销时,城市间交通费按不高于从出差目的地返回单位按规定乘坐相应交通工具的票价予以报销,超出部分由个人自理;伙食补助费和市内交通费按从出差目的地返回单位的天数(扣除回家省亲办事的天数)和规定标准予以报销。

第三十三条 驻农村工作队队员按照实际驻村天数每人每天补助生活费100元。工作队员往返基层驻点和武汉市,视同驻点县(市、区)工作人员出差,其差旅费按驻点县(市、区)的差旅费标准报销。同一自然天内,不得同时报销差旅费和领取生活费;在武汉停留期间,不得报销差旅费。

第三十四条 工作人员在武汉市实行公务不属于出差,其交通费不实行包干;特殊情况需租车的,须附出租单位盖章的行车单或其他证明材料,按学校现行内控程序审批报销;到武汉市远城区参加会议、培训的,不报销住宿费、伙食补助费和市内交通费;到远城区开展其他公务活动且实际发生住宿、伙食、交通等费用的,可在差旅费管理办法规定的标准内凭票报销。

第三十五条 学校组织学生到武汉市以外地区参加重大艺术实践活动、重大赛事、学术交流等发生的差旅,学生可参照第六条“其他人员”标准实行。其中,伙食补助费上限为每人每天50元,市内交通费根据工作需要按规定办理。学生外出实习、采风费用报销遵循其他规定,不在本办法范围内。

第三十六条  本办法由计划财务处负责说明,自发布之日起施行。2014年发布的《武汉音乐学院国内公务差旅费管理办法》(武音院字〔2014〕89号)同时废止。

 

附件1:武汉音乐学院国内公务差旅审批单

附件2:差旅住宿费和伙食补助费标准表

 

 

                    武汉音乐学院

2019年12月13日

 

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