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3.15.2武汉音乐学院固定资产验收工作实施细则(修订)
编辑:  日期:2018年03月21日 15:10

为加强学院固定资产管理,规范固定资产验收工作确保学院固定资产安全完整,根据《湖北省行政事业单位国有资产监督管理条例》(湖北省人民代表大会常务委员会公告第173号)、《高等学校仪器设备管理办法》(教高〔2000〕9号)相关规定,结合学院实际,制定本细则。

第一章  总则

第一条 固定资产验收是资产购置过程的重要环节,是对合同履约质量的重要检验。学院各部门应认真把好固定资产验收关,积极维护学院利益,切实保证学院购置的各项固定资产全部进行验收。

第二条 凡通过学院招标(包括公开招标、邀请招标、单一来源、竞争性谈判、询价等)采购、接受捐赠以及自制的仪器设备、图书档案、家具用具装具及技术服务等,其产权均属学院所有,均须组织办理验收、入库、登记手续。房屋建筑物验收办法另行规定。

第三条 验收工作坚持“用户主导、多方参与、相互监督、权责明确”的原则。固定资产购置完成后,未按学院相关规定完成验收的,不得办理登记入账及结算手续。

第四条 国有资产管理处是学院固定资产的归口管理部门,负责学院固定资产验收管理制度的制订与实施,对各部门的资产验收工作进行监督、检查和落实。

第二章  验收内容及依据

第五条 新购固定资产应严格按照采购合同及招标文件规定进行验收。

(一)数量、外观验收:对合同、到货清单和实物三者进行数量、型号、材质、配置等核对,检查三者是否相符;检查外包装是否完好,拆箱后物资的外观有无破损,产品合格证、说明书、保修单等是否齐备。

(二)技术质量验收:检查物资是否按规范进行安装,并通过运行调试(包括功能调试、技术指标调试、整机统调等)、仪器检测等方法,检查仪器设备的性能指标、技术质量以及提供的人员培训等是否达到合同规定的要求。

如到货资产品牌型号与采购合同不一致,供应商须征得资产使用部门的书面同意,并在验收时出具关于到货资产优于采购合同约定的有效证明,如生产厂家、国内总代理出具的证明材料、技术参数对比表等。

(三)合同规定的其他方面验收事项。

第六条 验收依据为签订的采购合同、技术协议、招投标材料、供货清单、产品说明书、样品等相关资料。

第三章  验收方式

第七条 验收分为自行验收和共同验收。

(一)自行验收。由使用部门自行组织验收,参与验收人员不得少于3人,包括但不限于资产管理员、资产使用人、供应商等。

自行验收适用于部门购置单价在2万元以下或批量价值在5万元以下的固定资产。国有资产管理处对已验收完成的项目进行抽查。

(二)共同验收。不属于自行验收范围内的新购固定资产,由资产使用部门向国有资产管理处提出验收申请,国有资产管理处组织验收小组共同验收。

验收小组成员由国有资产管理处、计划财务处、审计处、资产使用部门负责人或由其授权1人组成。验收成员对验收结果的签字确认均代表本部门,各部门负责人为主要责任人。若该批(类)新购固定资产专业技术性较强,应另请至少1名专家参与验收。

第四章  验收程序

第八条 自行验收程序

(一)新购固定资产到货后,使用部门组织人员与供应商共同开箱检查。根据采购合同、招标文件的规定,严格进行数量外观、技术质量以及合同规定的其他方面验收。

(二)新购固定资产采购合同由使用部门承办的,由承办部门提供《武汉音乐学院固定资产验收单》;非使用部门承办采购合同的,由国有资产管理处(招投标与采购管理办公室)提供《武汉音乐学院固定资产验收单》。

(三)验收合格后,使用部门负责人、资产管理员以及资产使用人在验收单上签字确认。资产管理员应做好详细验收记录,并将已签字确认的《武汉音乐学院固定资产验收单》原件交至国有资产管理处归档备查。

第九条 共同验收程序

(一)预验收

1、新购固定资产到货后,由使用部门组织人员与供应商共同开箱检查,对固定资产外观与数量进行验收。

2、供应商严格按照合同条款、资产使用说明书、操作手册的规定进行安装和调试。调试完毕且试运行正常后,资产使用部门向国有资产管理处申请最终验收。其中,验收项目金额50万元以上(含)的,资产使用部门须提供设备使用情况评价报告。

(二)最终验收

1、采购合同承办部门提供《武汉音乐学院固定资产验收单》、采购合同、招标文件等验收资料后,国有资产管理处组织验收小组成员,确定验收时间、地点。

2、验收小组成员现场按照采购合同及招标文件对资产品牌、型号、生产厂家、各项功能以及技术指标等进行验收。

3、验收完成后,验收小组成员在《武汉音乐学院固定资产验收单》上签字确认。

第十条 验收合格后,资产管理员在收到发票等信息3个工作日内完成固定资产登记工作。

第十一条 在返还质保金前,使用部门必须再次确认资产使用状况。资产使用存在问题的,应及时联系中标商或生产商进行检修。待问题解决后,方可在国有资产管理处(招投标与采购管理办公室)出具的质保金请款函上签字确认。

第十二条 验收不合格时,应作如下处理:

(一)验收时发现存在问题,但与合同无严重冲突且不影响正常使用的,验收小组应在验收报告中提出整改意见,供货商整改完毕并由验收小组确认合格后,方准予通过验收。

(二)验收时发现存在问题,并与合同严重冲突的、或与合同不符的、或已不能满足需求的,验收小组应在验收单上出具验收不合格意见。国有资产管理处(招投标与采购管理办公室)负责与供货商协商退货或换货。

第五章  责任

第十三条 凡因工作失误影响验收工作进度而造成损失的,须追究相关部门当事人的责任。因把关不严或不按时验收导致超过索赔期而给学院利益造成损失的,按有关规定追究相关当事人的责任。

第六章  附则

第十四条 本细则由国有资产管理处负责说明。

第十五条 本细则自发布之日起实行。此前发布的有关固定资产验收的相关规定,凡与本细则相抵触的,均以本细则为准。

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