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武汉音乐学院 固定资产验收工作实施细则(试行)
编辑:  日期:2017年06月28日 15:39

第一章 总 则

第一条 为了加强学院固定资产管理,规范固定资产验收工作,确保学院固定资产安全完整,根据《湖北省行政事业单位国有资产监督管理条例》规定,结合学院实际,特制定本细则。

第二条 固定资产验收是指对通过购置、基本建设、自制、接受捐赠等方式获得,且达到固定资产入账标准的设备、图书、家具等固定资产的验收。房屋建筑物验收办法另行规定。

第三条 本办法适用于纳入学校事业性国有资产管理范畴的固定资产。

第四条 计划财务处(国有资产管理科)是学院固定资产管理的归口单位。固定资产验收工作坚持“用户主导、多方参与、相互监督、权责明确”的原则。各单位应积极维护学院利益,严格按照招标(采购)要求及标准进行验收,计划财务处(国有资产管理科)配合固定资产验收过程中的各项工作。

第二章 验收内容及依据

第五条 新购固定资产应严格按照合同规定进行验收。

(一)外观、数量验收是对合同、到货清单和实物三者进行数量、型号、材质、配置等的核对,检查三者是否相符。检查外包装是否完好,拆箱后物资的外观有无破损,合格证、说明书、保修单等是否齐备。

(二)技术质量验收是检查物资是否按规范进行安装,并通过运行调试(包括功能调试、技术指标调试、整机统调等)、仪器检测等方法,检查仪器设备的性能指标、技术质量以及提供的人员培训等是否符合合同规定的要求。

(三)合同规定的其他方面验收事项。

第六条 验收依据为签订的采购合同或技术协议、招投标材料、供货清单、产品说明书、样品等相关资料。

第三章 验收程序

第七条 单价在8000元以下或批量价值在3万元以下的新购通用设备,由资产使用部门自行验收。

(一)新购固定资产到货后,资产使用部门向招投标与采购管理办公室提出验收申请,取得《武汉音乐学院固定资产验收单》;

(二)资产使用部门组织人员根据《武汉音乐学院固定资产验收单》及合同要求进行验收,部门负责人、资产使用人及资产管理员需在验收单上签字确认,资产管理员应做好详细验收记录;

(三)验收合格后,资产管理员将《武汉音乐学院固定资产验收单》交至招投标与采购管理办公室,计划财务处(国有资产管理科)留存复印件归档备查;

(四)计划财务处(国有资产管理科)对自行验收的固定资产验收记录进行不定期抽查。

第八条 不属于前条款所述的由部门自行验收范围内的新购固定资产,由计划财务处(国有资产管理科)组织验收小组共同验收。

(一)新购固定资产到货后,由资产管理、使用部门与供应商共同开箱检查,对固定资产外观与数量进行初步验收;

(二)含工程安装的设备先由项目实施单位和资产管理、使用单位初步验收,并做好验收记录;

(三)初步验收外观、数量准确,资产试运行或试用合格,工程安装完毕后,由资产使用部门向招投标与采购管理办公室提出验收申请;

(四)招投标与采购管理办公室根据验收申请,准备采购合同及验收相关资产交至计划财务处(国有资产管理科);

(五)计划财务处(国有资产管理科)确定验收时间,组织验收小组进行验收;

验收小组成员由资产管理部门、资产使用部门、审计处、计划财务处、招投标与采购管理办公室各部门负责人或由其授权1人组成。验收成员对验收结果的签字确认均代表本部门,各部门负责人为主要责任人。若该批(类)新购固定资产专业技术性较强,应另请至少1名专家参与验收。

(六)验收小组成员现场按照合同规定对固定资产品牌、型号、生产厂家、各项功能以及技术指标等进行验收。合同总额为20万元及以上的验收项目,供应商需提供详细验收报告(包括验收清单、技术性指标以及技术测试报告等);

(七)验收合格后,验收小组成员须在《武汉音乐学院固定资产验收单》上签字确认。

第九条 验收完毕且验收合格后,资产管理员须及时到计划财务处(国有资产管理科)办理固定资产登记手续,打印《武汉音乐学院固定资产入库单》,并由部门负责人、资产使用人、资产管理员签字确认。

第十条 验收不合格时,应作如下处理:

(一)验收时发现存在问题,但与合同无严重冲突且不影响正常使用的,验收小组应在验收报告中提出整改意见,供货商整改完毕并由验收小组确认合格后,才准予通过验收。

(二)验收时发现存在问题,并与合同严重冲突的、或与合同不符的、或已不能满足需要的设备,验收小组应在验收单上出具验收不合格意见,由招投标与采购管理办公室负责与供货商协商退货或换货,解决问题。

第四章 责 任

第十一条 凡因工作失误影响验收工作进度而造成损失的,要追究相关单位当事人的责任。因把关不严或不按时验收导致超过索赔期而给学校利益造成损失的,按有关规定追究相关当事人的责任。

第五章 附 则

第十二条 本细则由计划财务处负责说明。

第十三条 本细则自发布之日起试行。此前发布的有关固定资产验收的相关规定,凡与本细则相抵触的,均以本细则为准。

附件一:武汉音乐学院固定资产验收单

附件二:武汉音乐学院固定资产验收流程图

                                                                                                                                       武汉音乐学院

                                                                                                                                      2016年11月3日

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